Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế hàng tháng

Báo cáo thuế hàng tháng gồm các loại thuế phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp thực hiện báo cáo thuế hàng tháng là những doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề > 50 tỷ đồng.

a) Hồ sơ báo cáo thuế hàng tháng 

Nếu doanh nghiệp kê khai theo tháng thì cuối tháng bạn cần chuẩn bị hồ sơ báo cáo thuế bao gồm:

• Lập bảng kê mua vào bán ra của tháng đó
• Lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT hoặc mẫu khác tùy theo lựa chọn theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26/AC
• Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 05/KK-TNCN (nếu có)
• Tạm tính thuế TNDN không phải làm chỉ tạm tính tự nộp tiền thuế nếu có lãi

Thời hạn nộp các loại tờ khai trên: Chậm nhất vào ngày 20 tháng kế tiếp

b) Lưu ý khi làm báo cáo thuế hàng tháng

Khi làm báo cáo thuế hàng tháng, kế toán cần phải lưu ý những vấn đề sau:

• Sắp xếp hóa đơn bán ra theo số thứ tự và theo quy trình ngày tháng
• Khi hạch toán lên phần mềm kế toán, phải phân biệt được đâu là hàng hóa, nguyên vật liệu, tài sản, dụng cụ công cụ
• Khi lưu trữ hóa đơn, chứng từ nên photo thêm vài bản tránh bị mất không đối chứng
• Cẩn thận kê khai hàng tháng và có kiểm tra lại
• Hàng tháng nên hạch toán vào phần mềm kế toán và chỉnh sửa trước khi đưa ra dữ liệu và nộp tờ khai
• Xử lý các vấn đề liên quan đến tài khoản trong cân đối kế toán

Báo cáo thuế hàng tháng hiện nay được thực hiện trực tuyến và nộp qua mạng dưới sự hỗ trợ của phần mềm Hỗ trợ kê khai (HTKK). Dưới đây là hướng dẫn chi tiết các lập báo cáo thuế hàng tháng, các bạn có thể tham khảo.

Bước 1: Lập bảng kê của hàng hóa dịch vụ mua vào và bảng kê của hàng hóa dịch vụ bán ra.

Các bạn nên lập bảng kê mua vào bán ra trên Excel để có được số liệu chuẩn nhất trước khi kê khai thuế đồng thời đối chiếu được số liệu trên phần mềm để tránh gặp phải những sai sót như kê khai thiếu, hoặc sai giá trị hàng hóa hoặc thuế GTGT đầu vào, đầu ra. 

Trước tiên thì bạn cần sắp xếp hóa đơn đầu vào, đầu ra

+ Sắp xếp hóa đơn đầu vào riêng theo trình tự ngày tháng

+ Sắp xếp hóa đơn đầu ra riêng theo trình tự ngày tháng

Sau đó tiến hành lập bảng kê mua vào trước, tiếp theo lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán ra.

Bước 2: Đăng nhập vào phần mềm HTKK

Nếu bạn chưa có phần mềm thì tải phần mềm về máy, sau đó thực hiện đăng nhập vào hệ thống để tiến hành lập tờ khai.

Bước 3: Lập tờ khai thuế GTGT, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và tờ khai thuế TNCN

- Lập tờ khai thuế GTGT

Từ mục “Kê khai/ Thuế Giá Trị Gia Tăng chọn Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT). Sau đó chọn “Tờ khai tháng”.  Tiếp đó bạn chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai lần đầu” hay “Tờ khai bổ sung”. 

Tiếp theo chọn “Danh mục ngành nghề” doanh nghiệp mình đang kinh doanh; chọn “Phụ lục kê khai” phù hợp rồi nhấn ô “Đồng ý”.

Bây giờ, giao diện tờ khai sẽ hiện ra, bạn hoàn tất các chỉ mục của tờ khai rồi nhập họ tên người ký, sau đó chọn ghi rồi kết xuất ra file “.xml”

- Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn mẫu BC26/AC

Các bạn vào mục Hóa đơn => Chọn Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26/AC

tiếp theo chọn “Tờ khai tháng” điền các chỉ mục sau đó chọn đồng ý. Từ đây giao diện báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn mẫu BC26/AC sẽ xuất hiện bạn điền đầy đủ vào các mục sau đó điền họ tên người đại diện pháp luật, người báo cáo chọn Ghi và xuất file “.xml”

- Lập tờ khai thuế TNCN

Việc kê khai thuế TNCN cũng tương tự như kê khai thuế GTGT. Đầu tiên bạn vào Kê khai chọn Tờ khai 05/KK-TNCN Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (TT92/2015) => chọn Kê khai tháng => kê khai lần đầu. Sau đó màn hình sẽ xuất hiện giao diện tờ khai thuế TNCN, bạn điền các chỉ mục rồi nhập họ tên người ký, sau đó chọn ghi rồi kết xuất ra file “.xml”

Lưu ý: trường hợp doanh nghiệp không phát sinh khấu trừ thuế TNCN của bất kỳ nhân viên nào thì hoàn toàn không cần nộp tờ khai báo cáo thuế TNCN này.

Bước 4: Nộp tờ khai qua mạng

Sau khi hoàn tất các tờ khai bạn tiến hành nộp tờ khai qua mạng.

Công ty dịch vụ kế toán thuế Tân Thành Thịnh tự hào là đơn vị hàng đầu trong việc hỗ trợ chuẩn bị thủ tục và xin cấp giấy đăng ký thành lập doanh nghiệp, cung cấp các hoạt động Báo cáo Thuế quý/tháng chuyên nghiệp với thời gian nhanh chóng nhất cho quý khách. 

Tân Thành Thịnh giúp khách hàng không phải tốn nhiều thời gian khi thực hiện báo cáo thuế hàng tháng với chi phí trọn gói, tiết kiệm.

Sau đây là những công việc mà Tân Thành Thịnh sẽ thay doanh nghiệp thực hiện nếu khách hàng sử dụng dịch vụ kế toán của chúng tôi.

• Tư vấn việc sử dụng hóa đơn đầu vào, đầu ra hợp lý.
• Nhận hóa, đơn chứng kế toán từ tận nơi.
• Phân loại, kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ gốc, cân đối thuế GTGT đầu vào, đầu ra.
• Lập tờ khai báo cáo thuế, khai báo thuế TNCN, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, tạm tính thuế TNDN.
• Nộp báo cáo thuế lên cơ quan thuế theo quy định.

Và những công việc khác nếu khách hàng có nhu cầu, Tân Thành Thịnh đều có thể đáp ứng cho quý khách hàng.

Khi cung cấp dịch vụ kế toán thuế, chúng tôi cam kết chịu trách nhiệm thực hiện đầy đủ và đúng tiến độ các công việc. Và chịu trách nhiệm bảo mật thông tin kế toán của khách hàng, ngay cả khi hợp đồng cung cấp dịch vụ kế toán đã chấm dứt.

Về chi phí chúng tôi luôn đảm bảo mức giá cạnh tranh trên thị trường, trọn gói dịch vụ hoàn toàn không phát sinh.

GỌI NGAY TÂN THÀNH THỊNH: 0909.54.8888 - 028.3985.8888 TÂN THÀNH THỊNH LUÔN ĐỒNG HÀNH CÙNG QUÝ KHÁCH HÀNG 

Công ty TNHH Tư Vấn Doanh Nghiệp - Thuế - Kế Toán Tân Thành Thịnh

• Địa chỉ: 340/46 Quang Trung, Phường 10, Quận Gò Vấp, TP HCM
• SĐT: 028 3985 8888 Hotline: 0909 54 8888
• Email: lienhe@tanthanhthinh.com